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资金管理规定

2021-06-07 16:39分类:现金资金 阅读:

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1、资金管理规定第一章 总 则第一条 为相符理有效地筹措、 分配、行使资金, 强化对集团内资金行使的监督和 管理,挑高资金行使效果,保证资金坦然,特拟定本规定。第二条 集团计划财务部是集团资金管理的主管部分, 主要负责办理集团所属各 公司及集团公司内部自力核算单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理做事。第三条 集团计划财务部有管理和服务的双重职能。 在资金管理做事方面具有监 督和管理职能,在结算业务方面具有服务职能。第四条 本规定所称资金系指库存现金、 银走存款及随时可变现的有价证券。 为 了方便按期编外计算和收支行使,展望资金(系统现金流量展望外行使)仅指现金及 银走存款,至于随时可变现的有价证券则。

2、归属于资金调度的走列。第五条 本规定适用于集团公司及集团所属各公司。第二章 资金预算管理第六条 集团公司相关部分及集团所属各公司, 除答于年度预算计划书编订时报 送年度资金预算外,还答于每月 25 日前逐月展望次月资金收支原料,系统现金流量 展望外,报集团计划财务部。 计划财务部按照各公司资金预算情况安排资金调度计划。各公司财务部答于每月 10 日前系统上月现金流量外,系统上月实际发生与展望 比较的资金来源行使比较外,以上两外各一式二份,别离报集团计划财务部、财务总 监,同时留存备查。集团计划财务部答于每月 28 日前系统次月相符并现金流量展望外, 每月 12 日前编 制上月相符并现金流量外第七条。

3、 资金收好:(一)出售商品车收好 各公司按照商品车各栽出售条件及收款期限,展望可收(兑)现数编列。(二)修补服务收好(包括快修收好) 各公司按照修补服务业务收款条件、期限和相符同规定展望可收(兑)现数编列, 此项包括工时费、零配件出售收好、汽车美容收好等。(三)精品出售收好 各公司按照各栽精品出售条件及收款期限,展望可收(兑)现数编列。四)二手车收好各公司按照各栽二手车出售条件及收款期限,展望可收(兑)现数编列(五)收到厂家返利及补贴收好各公司按照厂家出售政策展望可收(兑)现数编列(六)代收保险费、购置税、落户费收到的现金收好(七)其他收好凡不属于上列各项的收好均系统在“其他收好” 。包括税收返。

4、还、当局补贴、营 业外收好,投资收好、筹资收好、收到去来资金收好等。其数额在十万元以上者,均 答添表明。第八条 资金支出开支:(一)资本支出开支1. 土地:各公司及集团工程部按照购地支出计划挑供的支出预算数编列。2. 房屋:各公司及集团工程部按照兴建工程进度, 展望所需支出资金编列。3. 修补设备、办公设备、办公用品等: 各公司走政部及售后服务部按照采购计划 和进度,展望支出资金编列。(二)商品车零配件采购支出开支 集团市场营销部、集团售后服务部和各公司依厂家商务政策、出售情况、零配件 库存情况,展望所需支出资金编列。(三)精品采购支出开支 集团精品部按照精品库存情况、出售情况,展望所需支出资金编列。(四)薪。

5、资集团人力资源部和各公司按照工资、奖金制度、统筹、公积金、近来实际发生数等原料,斟酌展望支出数编列(五)期间费用1. 出售费用: 各公司按照出售、 生意业务计划并参照以去月份出售费用占出售额、 营 业额的比例推算编列 ;2. 管理费用:各公司及集团走政部参照以去实际数及管理做事计划编列 ;3. 财务费用:各公司按照融资情况, 展望所需支出利休编列。(六)税费支出开支各公司按照经营情况展望所需支出税费编列。(七)其他支出开支凡不属于上列各项的支出开支都编列在“其它支出开支” ,包括生意业务外支出开支、支出去来资 金、投资支出开支和筹资支出开支等。其数额在 10 万元以上者,均答添以表明。第九条 变态表明各公司答按月系统“现金流量比。

6、较外” ,以晓畅资金实际行使情况。实际数与预 计比较每项不同在百分之十以上者,答由原料挑供部分填列“资金不同报告外”列明 不同因为。以上两外于次月 10 日前送集团计划财务部备案汇编。第十条 资金调度一)经营资金由集团计划财务部负责筹划,由各公司财务按集团计划财务部请求详细办理筹措调度事务;(二)集团计划财务部要随时掌握集团公司及集团所属各公司银走授信情况,每 周按照相关银走贷款额度、 可动用资金、按期存款余额、 承兑汇票开具等原料编列 “银 走短期融资明细外”报集团财务总监、集团总经理审阅,行为经营决策的参考;(三)经准许的预算内资金, 上海律师各公司能够支出行使;如必要由集团计划财务部统 一划拨款项。

7、的, 集团计划财务部酌情授予划拨资金, 但必须挑前知照集团计划财务部。 清淡金额挑前一周,大额的必要挑前一个月知照集团计划财务部,否则集团计划财务 部有权不划拨缺口资金;(四)预算外资金必须经过计划财务部审核, 报集团财务总监和集团总经理准许。 各公司尽量行使网上银走支出款项,待条件成熟作废大额支票和电汇业务。不准许利 用支票、电汇等支出办法躲避集团网银监管。第三章 资金管理规定第十一条 年度预算计划下达后, 集团财务总监结构集团计划财务部、 集团市场 营销部、集团售后服务部、集团精品部、集团所属各公司商定各生意业务单位月度资金占 用额,上报集团总经理核准后下达。第十二条 各公司在业务中要竭力添速。

8、资金周转, 缩短不同理的费用开支, 挑高 资金营运质量和行使率第十三条 各公司月度资金占用额每年进走调整。 若月度占用超支, 视情况作如 下处理:(一)如集团总部主动转折,则响答调整,但答限准时期;(二)如因业务良性膨胀,则须作出书面报告,载明增补额度、因为及必要性、 展望投入产出比、请求期限等,经上级部分签注偏见后,报集团计划财务部。集团计 划财务部审核后,报集团财务总监准许,同时报送集团总经理;(三)如因经营不良造成超额行使,必须书面表明因为和挑出预防与纠正措施。第十四条 各公司不得以任何方式自走筹款, 厉禁以任何方式对外投资、 拆借资 金、放贷、挑供担保、挑供抵押和质押。由此造成的总共后。

9、果由该单位负责人承担, 由公司追究其走政和经济义务;触作恶律者移交司法机关,依法追究其法律义务;该 单位财会负责人知情不报或配相符实施的,视情节由集团计划财务部予以撤换,并可给 予包括开除在内的走政责罚或经济责罚。第十五条 集团各公司之间不得私自拆借资金。 各公司之间必要拆借资金的, 必 须经集团计划财务部书面准许后方可进走,并将详细拆借金额上报集团备案;业务结 清后,必须立刻结平去来。第十六条 帐户管理:(一)保留基本账户和有银走授信的账户;(二)异国授信,但已经办理网上银走的中走、工走、建走账户准许保留;(三)除以上账户准许保留外,其它账户整齐修整;四)准许保留的账户必须办理网上银走,并在集。

10、团留一把钥匙;(五)为了经营及方便客户的必要,各公司能够保留现金存折。凌志及奥迪品牌的公司现金存折余额累计不得超过 200 万元,其他品牌的公司现金存折余额累计不得 超过 100 万元,并将现有现金存折的户名及账号书面上报集团计划财务部备案;(六)集团计划财务部对各公司银走账户开立进走检查,对不按规定开立银走账 户的公司,集团将追究总经理及财务经理的义务。第十七条 存款管理大连地区竖立资金池,资金厉格施走收支两条线管理。大连地区各公司资金收好 直接划入资金池,资金支出开支需议定计划财务部划拨到资金支出开支账户。不准许将资金收 入存入支出开支账户,坐支资金。大连以外埠区待时机成熟后,参照大连存款账户管理, 。

11、施走收支两条线,竖立地区资金池,详细实施另走知照。第十八条 大连地区各公司支出厂商或相关单位购货款项 (清淡费用开支除外) , 必须向计划财务部发出付款申请,计划财务部按照必要向付款帐户划拨款项。大连以 外埠区待时机成熟后,参照大连地区管理,详细实施另走知照。第十九条 各公司财务部必须逐日向集团公司计划财务部传真或网上呈报其 “银 走存款及现金余额日报外” 。 计划财务部负责汇总系统集团公司“银走存款及现金余 额日报外”,逐日向集团财务总监、集团总经理呈报。第二十条 资金成本结算管理:(一)按照集团集体融资计划, 议定各公司融资、 然后上召集团联相符行使的资金,其资金成本由集团承担,在收好考核外。

12、中调添收好;(二)计划财务部因资金必要向各公司挑唆资金的,按银走同期贷款利率计算利 休,在收好考核外中调添收好;(三)各公司由于经营管理不良造成资金超额行使、必要集团授予资金声援的, 按银走同期贷款利率上浮 20%-50% 计算利休,在收好考核外中调减收好;(四)因各公司经营战略调整或业务良性膨胀、必要集团授予资金声援的,按银走同期贷款利率或银走同期贷款利率下浮 10%-20% ,在收好考核外中调减收好;(五)联相符个经销店的两个或两个以上公司经集团计划财务部准许相互挑唆资 金,不计算资金成本;(六)大连地区各公司资金在资金池内联相符管理,每天主动划到集团资金池内的 资金不列入集团向各公司借款。大。

13、连各公司在资金池内的资金为负数,视同向集团借 款,按银走同期利率计算利休,在收好考核外中调减收好;大连以外埠区竖立资金池 后,也按此办法计算资金成本,详细另走知照。第二十一条 收好资金管理:(一)集团计划财务部按季上调各公司账面收好资金, 账面收好资金按 70% 上调 集团, 30% 留存各公司发展;(二)各公司不准许私立小金库。第二十二条 资金检查和管理:集团计划财务部以资金的坦然性、收好性、起伏性为中央,按期开展以下资金检查和管理做事, 并按照检查情况, 不按期向集团财务总监、 集团总经理编报专题报告(一)不按期检查各公司的现金库存状况;(二)不按期检查各公司帐户和资金管理情况,稀奇是存折。

14、管理是否相符集团资 金管理规定;(三)不按期检查各公司在银走存款和存款的对帐做事;(四)对各公司支出大额款项进走跟踪检查或抽查;(五)不按期检查各公司收好资金上缴情况。第四章 附 则第二十三条 本制度由集团计划财务部负责订定、 注释并检查、 考核。第二十四条 本制度报董事会准许后颁施弃走,修改时亦同。第二十五条 本制度施走后,原有的相通制度自走终止,与本制度有抵触的以本制度为准。第二十六条 本制度自颁布之日首试走,自 2008 年 1 月 1 日首正式施走。草拟: 2007.11.12审核: 2007.11.12签发: 2007.11.14序号版本号修订号页数签发日期情况简述11.072007.11.14新制度下发附件:1. 现金流量外2车辆进销存外3. 资金分布外及利休测算外规章制度记录外。

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